香港緩繳暫繳稅指南
香港的稅務制度簡單且有吸引力，但要充分利用它需要了解它。本指南著重於暫緩繳稅，這在經濟困難或收入較低時可以提供幫助。我們將詳細介紹暫繳稅、為什麼保留暫繳稅是有利的，以及如何有效地處理流程。
什麼是暫繳稅？
根據上一年的收入，香港的臨時稅制允許在一年中的任何時間繳納預計稅款。當報稅時，稅務局 (IRD) 透過逐步徵稅來幫助防止一次性支付大筆稅款。薪俸稅及暫繳薪俸稅通常分兩期繳付：在至少九個月的收入後，於四月繳付 25%，於一月繳付 75%。該系統使納稅人的年終納稅保持可控，同時產生穩定的政府收入。少付或逾期付款將被處以罰款。
誰需要繳交暫繳稅？
暫繳稅適用於香港的兩種主要稅種：薪俸稅和利得稅。
- 薪俸稅： 在香港，就業收入，包括佣金、獎金、工資和其他與工作相關的收入，均須繳納此稅。暫繳薪俸稅分期付款適用於此。
- 利得稅： 根據這些公司在香港賺到的錢，該稅針對其淨利潤。它包括有限企業、合夥企業和獨資企業。
暫緩繳稅
在某些情況下，符合資格的納稅人可以推遲繳納全部或部分預繳稅，這有助於在財務困難或預期收入減少時管理現金流。例如，在經濟低迷或工作變動導致薪資大幅下降的情況下，推遲暫繳稅可以提供財務安慰。
緩繳稅款和減稅/減稅之間的區別
延後預繳稅並不等於減稅或免稅。雖然延遲只會為您贏得更多時間來繳納所欠稅款，但稅收減免會降低您的總體稅款。
在香港暫緩繳稅的資格
以薪俸稅為例，稅務局允許延遲與薪俸稅評估相關的全部或部分預繳稅款。根據您在香港的全部薪資收入（包括就業收入、退休金和董事費），此評估將確定您的稅務義務。扣除允許的成本和稅收減免後，您本年度的預計應稅淨收入是關鍵組成部分。下一年的課稅年度從4月1日開始，到3月31日結束。
90%規則
您本年度的應稅淨收入必須比前一年減少至少 10%，才有資格預繳預繳稅。您 2024-2025 年的預期收入應低於 2023-2024 年應納稅淨收入的 90%，例如，如果為 100,000 港元。稅務局也可能考慮特殊事件，例如工作變動、業務衰退或影響您支付能力的不可預見的成本。
Prism Consultancy 可以透過以下方式協助香港的個人和企業應對預繳稅問題：
- 專家指導： Prism Consultancy可以幫助客戶了解暫繳稅的細微差別，並根據個人或企業情況提供量身定制的建議。.
- 財務救濟： 在經濟困難或收入大幅下降期間，Prism Consultancy 可以協助延後預繳稅款，緩解現金流問題。
- 綜合評估： 透過評估預計的應稅淨收入並在適當的時候申請延期，Prism Consultancy 確保合規並優化稅務管理。
- 專業服務： 憑藉公司註冊和專業諮詢方面的專業知識，Prism Consultancy可以為在香港工作的外國人提供全面的支持，涵蓋稅務和移民要求的各個方面。
從本質上講，Prism Consultancy 提供做出明智決策和有效處理行政流程所需的專業知識，確保客戶充分利用香港稅務制度的優勢。