香港暂缓缴纳暂缴税指南
香港的税制简单而有吸引力，但要充分利用它需要了解它。本指南将介绍暂缓缴纳暂缴税，这在经济困难或收入较低时会有所帮助。我们将详细介绍暂缴税、暂缓缴纳的益处以及如何有效地处理这一过程。
什么是暂缴税？
根据前一年的收入，香港的暂缴税制度允许在一年中的任何时间支付预计的税款。当需要报税时，税务局 (IRD) 会通过逐步征收税款来帮助防止一次性支付大笔税款。薪俸税和暂缴薪俸税通常分两期缴纳：4 月前缴纳 25%，1 月前缴纳 75%，至少需要缴纳 9 个月的收入。这一制度使纳税人的年终税款可控，同时产生稳定的政府收入。少缴或逾期缴纳将被处以罚款。
谁需要缴纳暂缴税？
暂缴税适用于香港的两大税种：薪俸税及利得税。
- 薪俸税： 在香港，受雇收入（包括佣金、奖金、工资和其他与工作相关的收入）须缴纳此税。适用临时薪俸税分期付款。
- 利得税： 根据这些公司在香港赚取的金额，针对其净收益征收此税。包括有限公司、合伙企业和独资企业。
暂缓缴纳暂缴税
在某些情况下，符合条件的纳税人可以推迟缴纳全部或部分暂缴税，这有助于在财务困难或预期收入减少时管理现金流。例如，在经济下滑或工作变动导致工资大幅下降的情况下，推迟缴纳暂缴税可以提供财务上的安慰。
税收暂缓缴纳与税收减免/减税之间的区别
推迟缴纳暂缴税并不等于降低或不缴纳税款。虽然推迟只是为您争取更多时间来缴纳所欠税款，但税收减免会降低您的整体税单。
在香港暂缓缴纳暂缴税的资格
以工资税为例，税务局允许您推迟缴纳与您的薪金税评估相关的全部或部分暂缴税款。根据您在香港的全部薪金收入（包括就业、养老金和董事费），此评估将确定您的纳税义务。扣除允许成本和免税额后，您本年度的预计净应税收入是关键部分。下一年度的纳税年度从 4 月 1 日开始，到 3 月 31 日结束。
90% 规则/h4>
您本年度的净应税收入必须比上一年至少低 10%，才有资格暂缓缴纳暂缴税。例如，如果 2023-2024 年净应税收入为 100,000 港币，您 2024-2025 年的预期收入应低于 90%。税务局还可能将特殊事件考虑在内，例如工作变动、业务下滑或影响您支付能力的不可预见的成本。
Prism Consultancy 可以通过以下方式帮助香港的个人和企业暂缓缴纳暂缴税：
- 专家指导： Prism Consultancy 可帮助客户了解暂缴税的细微差别，并根据个人或企业情况提供量身定制的建议。
- 财务援助： 在财务困难或收入大幅下降期间，Prism Consultancy 可协助延期缴纳暂缴税，缓解现金流问题。
- 全面评估： 通过评估预计的净应税收入并在适当的时候申请延期，Prism Consultancy 可确保合规并优化税务管理。
- 专业服务： 凭借公司成立和专业咨询方面的专业知识，Prism Consultancy 可以为在香港工作的外国人提供全面支持，涵盖税收和移民要求的所有方面。
实质上，Prism Consultancy 提供做出明智决策和有效处理行政流程所需的专业知识，确保客户充分利用香港税收制度的优势。