香港不仅仅是避税天堂的原因
在美国、西班牙、新西兰和加拿大等国家，企业税（不包括对商品和服务的额外征税）的税率为 21% 至 31%。因此，经营一家公司的成本很高，而市政税法进一步推高了成本。因此，许多企业试图将其活动或注册转移到所谓的“避税天堂”，以减少纳税义务。
跨国公司利用避税天堂来减少纳税义务，许多避税天堂从其他国家的低税政策中获利。香港是一个著名的避税天堂，因为它对产品和服务提供 0% 的增值税，并且不对境外的企业收入征税。由于当地政府推动国际投资，香港是一个理想的离岸金融中心。然而，香港不仅仅是一个避税天堂。
什么是避税天堂？
为了理解香港如何超越避税天堂的范畴，首先需要定义避税天堂：一个为外国企业提供低企业税率或零企业税率的离岸国家。在卢森堡、香港或英属维尔京群岛等司法管辖区设立的公司，即使没有实际在当地设立，也可以获得税收优惠。与日本 30% 的企业税相比，香港企业如果不在当地经营，则完全不纳税，如果在当地经营，则需缴纳 8% 至 16.5% 的税款。除了低纳税义务外，避税天堂还需要政治和经济稳定。
传统和现代的企业避税天堂
开曼群岛、百慕大或泽西岛等传统离岸中心与香港、新加坡、英国和荷兰等现代企业避税天堂不同。希望节省税款的跨国公司会被现代避税天堂或低税管辖区所吸引，而传统中心则提供隐私和廉价税收。为了获得奖励，他们可能需要在该地区有一定的存在并遵循更严格的透明度准则。此外，他们拥有大量税收协定，允许企业管理国际税收并重新分配收入以减少税收。
为何香港被视为避税天堂？
2020 年，普华永道和世界银行将香港评为仅次于巴林的第二大避税天堂。香港的税收收入来自多个来源。企业必须缴纳高达 16.5% 的地方税和 0% 的海外利润税。对于大多数进口商品，无需缴纳增值税、股息税、资本利得税或关税。除了企业和员工向强制性公积金缴纳 5% 的税款外，居民还需缴纳 2% 至 17% 的薪资税。非香港居民公司的员工无需在香港缴纳薪资税。香港的税收结构，加上其众多的税收协定和较低的企业税率，使其成为转移利润的理想之地。
香港与其他避税天堂有何不同？
除了低税率之外，香港还被视为避税天堂。香港以其商业友好的氛围而闻名，即使没有实体地点，组织也可以注册。截至 2023 年，香港在世界银行营商环境指数中排名第四，作为通往中国的门户，促进了贸易发展。在香港注册后，许多国际公司发现在中国、新加坡或越南设立子公司更加容易。此外，香港的法律和政策非常欢迎外国投资，允许外国人拥有其企业的唯一股份和董事职位——这是全球非常罕见的特权。
总结
香港是独一无二的，拥有超过 150 万家注册公司，每年约有 10 万家新公司成立，但居住在那里的人口只有 800 万。由于其战略联系、影响力和声望促进了企业的增长，香港不仅仅是一个避税天堂，还是一个首屈一指的商业中心。除了税收优惠和低企业税外，香港受欢迎程度还可以归因于几个因素。
- 作为中国和亚洲的主要中心，香港为国际公司进出口商品提供了便利。在香港建立企业可以使其以后在附近国家注册更加容易。
- 作为少数几个不受外汇管制的亚洲国家之一，香港使企业能够以任何货币快速发送和接收付款。
- 香港提供快速的远程商业账户设置，可在几天内完成。它是全球金融科技和一流银行的所在地。
- 香港当地政府为新企业提供了大量的激励措施和补贴。
- 即使您不打算在香港做生意，您也可能会因为其重要的国际活动和博览会以及其大型航空枢纽而前往那里。
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